舊金山灣區 資深會計師
專業 • 嚴謹 • 可靠
我們愛加倍會計師事務所服務灣區30餘年，精辦海外資產帳戶申報，高薪人士稅務規劃，代理國稅局查帳，公司稅，個人稅，信託，遺產，贈予等稅務申報。我們不僅提供高質量，及時和積極的稅務和會計服務，還想作為您一生的朋友發揮作用。幫助規劃您的未來，使之成為成功的坦途。
Roth IRA的後門原則
Roth IRA conversion
淺談信託 I
身份被盗的跡象
家族基金會 I
生前信托介紹
會計及財務報表服務
我們為各行各業的個人和企業提供會計簿計服務。
代理國稅局查核
無論您是收到國稅局的notice要用書面回覆或是要當面應答，本事務所都可以代理,為您爭取最佳的權益。
我們是愛加倍會計師事務所
愛加倍會計師事務所是由灣區資深會計師林㦤於2009年在北加州的庫比蒂諾市所創建，創立的目的是一方面能替客戶提供全方位的會計税務服務，一方面也能用我們的專業回瞶社區。而為了在專業的領域上更進一步，於2013年年初，我們與灣區執業三十餘年，極負盛名的張祿生會計師事務所合併，成為張祿生、林㦤聯合會計師事務所。在這個期間，本事務所是以專精海外資產的申報及與國裞局的交涉聞名，幫助了許多的納稅人回歸到了申報的正軌。於2019年的夏天，我們又再次的正名為愛加倍會計師事務所。希冀能不忘初衷，抵礪前行。
目前事務所內有多名優秀的會計稅務人才，盼能群策群力的替您提供最優質的會計稅務服務。而在這個網站上，我們提供了張祿生會計師，以及林懿會計師，歷年以來所撰寫的稅務文章，電臺訪談及YouTube 視頻，希望對您有所助益。您也可以通過掃描下列的二維條碼，加入本事務所微信或是line群組。
資深會計師林懿視頻節目
淺談信託 I：了解可撤銷與不可撤銷信託的差異
如何進行 BOI 報告：現有與新成立公司申報截止日期及範圍解析
股票賠錢還要繳稅？留意Wash Sales規則
美國稅局列12條騙術 警告納稅人不要受騙
資深會計師林懿電台採訪
歡迎來到林㦤稅務講堂，我是會計師林懿。Roth IRA因為具有若是符合持有超過五年以及超過五十九歲半後提領，則投資收益免稅及不受RMD的限制(即到了73歲必須強制提領退休金的一部份）的優點，獲得了大家的喜愛。然而，雖然Roth IRA有著免稅的巨大吸引力，卻不是每個人都可以不受限制的自由投入。 以2024年為例，投入的人或是夫妻必須要有勞務所得。而且每年投入的上限為七千美元，若是超過五十歲的納稅人，則可以多追加一千元，投入上限增為八千元。然而單身者的MAGI,修正後的調整所得，若是超過了十六萬一千元，夫妻合併申報的MAGI若是超過了二十三萬元，則沒有辦法直接投入Roth IRA.我們中國人有一句話叫”走後門“，意思是說若是沒辦法走前門，那就走後門。這一句話也可以應用在Roth IRA的投入上。而且Roth IRA的後門原則是有明文規定的。意思指的是若是所得太高而不能直接的投入Roth IRA, 那就要先有traditional IRA, 然後先投入traditional IRA, 而此時的traditional IRA又因為所得的限制,變成了non-deductible IRA, 意思是雖然可以投錢，但達不到減稅的功能。這時再將投入non deductible IRA中的投資,轉入Roth IRA. 而申報個人所得稅的時候，要申報表格8606說明投入及轉投。但是使用後門原則還要注意到Mega back door rule的投入上限及移轉時有可能產生課稅所得的pro rata rule.
歡迎來到林懿稅務講堂，我是會計師林㦤。Roth IRA一直受到許多人的喜愛，原因是因為如果滿足了五十九歲半之後才提领出來及擁有帳戶五年以上，那在Roth IRA中所增長的投資收益是免稅的，以及有一些人401k𥚃面的錢很多，擔心到了退休年齡要RMD,（指的是到了73歲要強制提領退休金的一部份）變成退休後反而比在職時要交更多稅。反觀Roth IRA內的投資並不需要RMD，所以有很多人在做退休規劃的時候，也將Roth IRA的conversation 考慮進去。 而什麼是Roth IRA conversation? 顧名思義，就是將存在稅前延稅帳戶中的投資，例如存在401k, 傳統退休金帳戶(traditional IRA)及SEP IRA中的投資，轉至稅後投資帳戶，Roth IRA裡。也正因為是將延稅帳戶稅前的錢轉至稅後的投資帳戶，所以轉帳戶的這個動作,會造成課稅所得的產生，在申報個人所得稅時，要附上表格8606,用以計算此舉所產生的課稅所得。所以納稅人要做Roth IRA conversation 的時候，最好拿出tax bracket 稅級表，來估計因為轉換所造成的影響。而轉換的方式有以60天為期的間接轉換，或是trustee to trustee的直接轉換及若是IRA在同一金融機構，直接要求在同一金融機構內轉，等等。 是否要做Roth IRA conversation, 答案可能是因人而異的。因為納稅人同時要考慮到移轉時可能的稅率增加，真正退休時有可能的稅率，及五年持有Roth
歡迎來到林懿稅務講堂，我是會計師林懿。在執行業務的過程當中，有許多人都有關於信託的問題，本期節目的內容就是淺談信託。 大體上來講，信託分成可撤銷信託與不可撤銷信託兩大類。顧名思義，可撤銷信託指的是在生前可以隨意撤销或更改信託內容的稱為可撤銷信託。例如今天兒子對我好，我打算多分一點給他，明天覺得女兒也不錯，還是均分，這就是可撤銷信託。由於生前都有機會更改，一般也稱為生前信託，living trust. 而生前信託的稅務處理方式是仍然使用納稅人的社會安全號，所以就算把資產置入生前信託中，資產所產生的所得仍與納稅人的所得在表格1040上合併申報。另一大類為不可撤銷信託，而按其性質細分則可在分成簡單信託（simple)，複雜信託(complex)及授與人信託(grantor)不可撤銷信託除授予人信託grantor trust外，若是該年所得超過六百美元，或是有非稅務居民的受益人，則應該使用表格1041申報。 因為在加州遺產超過約美金十六、十七萬就進入probate的程序，而一旦進入了probate的程序，受益人拿到財產的速度會變得十分緩慢。而單憑遺囑，是不能免除probate的程序。所以雖然生前信託本身沒有省稅功能，但是還是鼓勵大家準備生前信託。 以上便是本期節目的全部內容，感謝大家的收聽，我們下期節目再會。
歡迎來到林懿稅務講堂。我是會計師林懿。隨著電子科技的日新月異，AI的發展，確實給我們帶來生活上的方便,但是同時也為我們的網路安全埋下許多的來知數。 如果您遇到下列情況就是有可能為稅務相關的身份盜竊。1。在電子申報稅表時發現有納稅人重合的社會安全碼導致不能申報 2。 受撫養親屬的社安號或是稅號已經被使用導致不能申報 3。納稅人雖然沒有向國稅局申請稅表，卻仍然收到郵寄來的稅表複本4。納稅人從他們的報稅軟體收到通知，他們現有的缐上帳戶在他們沒有採取任何行動的情況下被存取或停用5。納稅人收到國稅局通知，通知他們欠額外稅款，或者他們的退稅款被抵消了應付餘額，或者他們在一年內沒有獲得任何收入或申報稅表下存在收款行動。6。國稅局向納稅人發出通知，表明納稅人從未提供服務的僱主那裡獲得了薪資或其他收入 7。納稅人被指派了一個僱主識別碼(EIN), 但他們沒有申請。 如果上述條件適用，納稅人應在缐上填寫14039表格，或是填寫紙本14039表格，身份盜竊宣誓書，然後列印該表格並郵寄或傳真給國稅局。而在加州，Franchise Tax Board申報與稅務相關的身份盜用表格為3552。 以上便是本期節目的全部內容，希望大家都能小心應對。我們下期再會。