林懿稅務講堂-第9集:收入調整項之傳統IRA

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愛加倍會計師事務所 - AGAPE CPA FIRM
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林懿稅務講堂-第9集:收入調整項之傳統IRA
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節目時長:2分23秒      主持人:林懿會計師

◇ 節目提要

歡迎來到林懿稅務講堂。我是會計師林懿。有很多人會問我如何省稅。可以減低收入的地方,就是收入的調整項,這些可以調整所得的地方,列在1040 稅表schedule 1的 part II. 其中有一行是IRA deduction. 上次我作客希望之聲廣播電台,回答聽眾的call in, 其中有好幾個問題都與IRA 相關。本期節目,我們就來聊一下,什麼是tradition IRA.

簡單來說,傳統的退休金計劃,就是能讓納稅人自行開設退休金帳戶,自行決定投入金額,來達到減稅的目的。可以抵稅的退休金帳戶,投入的金額,可以當作所得的調整項。當到達五十九歲半之後,將退休帳戶內的錢取出的時候,才需要課稅。一般是當為所得遞延的工具。因為在一般的狀況下,退休時的稅率會低於正在工作的壯年時期。但是要留意的是,要可以投傳統退休金,必須要有勞務所得(earned income, taxable compensation) 所以,有一位聽眾朋友因為已經退休,所以收入結構是以利息及股利所得為主,並無勞務所得,因此不能投放。而另一位聽眾朋友,雖然使用了foreign income exclusion(境外勞務所得免稅)的條款,但是減免所得之後,仍然有課稅的勞務所得,所以就這部份而言,應該符合投放資格。目前最高的投放金額為每人六千美元,若是超過五十歳的納稅人,則至多可以投七千美元。可以投放的截止日為報稅截止日,每一年的四月十五日。至於投入可以抵減的數字,比較複雜,需要計算,因此暫不討論。

有興趣的朋友,也可以上我們事務所所的網站, www.agapecpa.com搜尋更多的稅務訊息,或是致電我們Cupertino 的辦公室, 408-725-1700。

感謝大家的收聽,我們下期再會。